Программа повышения квалификации «Бухгалтер субъекта малого бизнеса»
Программа повышения квалификации «Бухгалтер субъекта малого бизнеса»
Общая характеристика программы
После обучения вы сможете вести бухгалтерский и налоговый учет и сдавать отчетность в соответствии с законодательством.
Для этого вы научитесь:
Для этого вы научитесь:
- Разбираться в видах и формах бухгалтерской отчетности субъекта малого бизнеса и правильно оформлять отчетность
- Разбираться в системах налогового учета
- Подбирать оптимальную для клиента систему налогообложения
- Подавать налоговые декларации
- Верно учитывать основные средства, запасы, денежные средства, доходы, расходы и задолженности
Это обучение подходит вам, если:
У вас есть среднее профессиональное и/или высшее образование
Вы умеете работать на компьютере
Вы готовы учиться дистанционно
Можете уделять обучению от 2 до 6 часов в рабочий день на протяжении 1−1,5 месяцев
Структура программы
Раздел 1. Введение в профессию
- Понятие субъектов малого бизнеса. Разница между налоговым и бухгалтерским учетом. Пользователи отчетности
- Нормативно-правовые акты, регулирующие бухгалтерский и налоговый учет. Источники информации для работы
Раздел 2. Основы предпринимательской деятельности
- Организационно-правовые формы малого бизнеса
- Регистрация ООО и ИП — требования, способы
Раздел 3. Системы налогообложения индивидуального предпринимателя
- Страховые взносы индивидуального предпринимателя
- Общая система налогообложения — условия применения, налоги, отчетность
- Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы» — условия применения, налоги, отчетность
- Упрощенная система налогообложения с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» — условия применения, налоги, отчетность
- Патентная система налогообложения — условия применения, налоги
- Налог на профессиональный доход (самозанятость) — условия применения, налоги
- Подбор наиболее оптимальной системы налогообложения
Раздел 4. Основы бухгалтерского учета
- Балансовое уравнение. Принципы бухгалтерского учета. Двойная запись
- Понятие учетной политики. Бухгалтерская отчетность, её состав
- План счетов, отражение хозяйственных операций
Раздел 5. Основные средства
- Учет основных средств
- Приобретение, ввод в эксплуатацию; амортизация в бухгалтерском и налоговом учете
Раздел 6. Запасы
- Учет приобретения, методы выбытия в бухгалтерском и налоговом учете
- Инвентаризация
Раздел 7. Денежные средства и учет задолженности
- Учет денежных средств
- Дебиторская и кредиторская задолженность
Раздел 8. Учет доходов и расходов
- Понятия «доходы», «Прибыль», «валовая прибыль», «расходы», «убытки»
Раздел 9. Учет оплаты труда
- Начисление заработной платы, больничных, отпускных
- Страховые взносы. НДФЛ
- Отчетность в ФНС, ПФР и ФСС по налогам и страховым взносам
Раздел 10. НДС
- Понятие НДС, учет, налоговая отчетность
Раздел 11. Налог на прибыль
- Плательщики, налоговая база, налоговая отчетность
Раздел 12. Имущественные налоги организаций
- Налог на имущество организаций
- Транспортный налог
- Налог на землю
Итоговая аттестация
Оценка качества освоения программы
Чтобы получить зачет и удостоверение о повышении квалификации, вы должны:
- Изучить все теоретические занятия — видеолекции и семинары
- Успешно пройти промежуточные тестирования
- Выполнить индивидуальное задание для итоговой аттестации и защитить его перед преподавателем на видеоконференции
Пример теста
Какой из предложенных вариантов относится к категории «малое предприятие»?
а) индивидуальный предприниматель без сотрудников с доходом в прошлом году 17 млн руб
б) организация, 100% доли в уставном капитале которой принадлежит физическому лицу — гражданину РФ, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год составила 101 человек, доход за прошлый год — 679 млн рублей
в) индивидуальный предприниматель, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год — 23 человека, доход за прошлый год — 90 млн руб
г) организация, 100% уставного капитала которой принадлежит американской компании Facebook, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год — 95 человек, доход за прошлый год — 524 млн рублей
а) индивидуальный предприниматель без сотрудников с доходом в прошлом году 17 млн руб
б) организация, 100% доли в уставном капитале которой принадлежит физическому лицу — гражданину РФ, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год составила 101 человек, доход за прошлый год — 679 млн рублей
в) индивидуальный предприниматель, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год — 23 человека, доход за прошлый год — 90 млн руб
г) организация, 100% уставного капитала которой принадлежит американской компании Facebook, среднесписочная численность сотрудников за прошлый год — 95 человек, доход за прошлый год — 524 млн рублей
Пример задания для итоговой работы
Мария печёт пироги и живёт в Краснодарском крае. Сначала это было хобби, а потом Марию уволили с работы, и она решили превратить своё хобби в основной доход. Она очень предусмотрительная, и сразу пошла искать потенциальных заказчиков, которые готовы были бы заказывать ей пироги на постоянной основе. Договорилась с сетью кофеен, которые согласны подписать с ней договор и регулярно заказывать как минимум 25 пирогов в неделю по цене 400 рублей за штуку. Помимо этого у Марии как минимум 3 пирога в неделю заказывают через Инстаграм, цена такого пирога 800 руб за штуку. С января 2022 года Мария должна уже работать с кофейнями официально, для этого ей нужно зарегистрироваться в качестве ИП и определиться, какую выбрать систему налогообложения.
Критерии оценивания: верно выполнено не менее 2/3 задания, есть ссылки на региональное законодательство.
- Для расчёта нужно использовать варианты — патент, УСН доходы, НПД (самозанятость).
- Заполнить заявление на регистрацию в качестве ИП.
- Найти региональные законы для патента и УСН
- Просчитать налоги и взносы из расчёта на год и сделать вывод об оптимальной системе налогообложения.
- Подготовить заявление на применение патента или УСН (если выбрана одна из этих систем)
- Составить наиболее выгодный график уплаты страховых взносов.
- Подготовить уведомление на уменьшение патента на взносы (в случае выбора патентной системы) или декларацию по УСН (доходы) (в случае выбора УСН доходы).
Критерии оценивания: верно выполнено не менее 2/3 задания, есть ссылки на региональное законодательство.
Составитель/автор программы
Кристина Юрьевна Дадыкина
Специалист в сфере бухгалтерского и налогового учёта
